根据《预算法》要求，受管委会委托，现将龙岩高新技术产业开发区（龙岩经济技术开发区）2022年财政决算（草案）和2023年上半年预算执行情况报告如下：

 一、2022年财政决算（草案）情况 

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年，龙岩高新区（经开区）一般公共预算总收入73,188万元，同比下降36.51%，其中：地方一般公共预算收入47,052万元，完成调整预算数的96.7%，同比下降33.8%。加上上级补助收入40,076万元,地方政府一般债务转贷收入21,464万元，上年结余2,867万元,调入预算稳定调节基金12,888万元，本年收入总计124,347万元。龙岩高新区（经开区）一般公共预算支出74,967万元，完成调整预算数的95.5%，同比增长30.67%，加上上解上级支出16,067万元, 债务还本支出24,955万元，补充预算稳定调节基金4,861万元，本年支出总计120,850万元。收支相抵结转下年3,497万元。

（二）政府性基金收支决算情况 

2022年，龙岩高新区（经开区）政府性基金收入6,497万元，完成调整预算数的136.77%，同比下降14.28%，加上上级补助收入11,624万元，上年结余16,345万元，债务转贷收入5,252万元，本年收入总计39,718万元。龙岩高新区（经开区）政府性基金本年支出16,827万元(其中:国有土地使用权出让相关支出1,021万元)，上解上级支出291万元，债务还本支出10,000万元。收支相抵结转下年12,600万元，按规定全部结转下年使用。

（三）国有资本经营收支决算情况

 2022年龙岩高新区（经开区）国有资本经营收支并入一般公共预算管理。

（四）政府债务情况

1. 地方政府债务限额余额情况

2022年龙岩高新区（经开区）政府债务限额552,726万元。截至2022年12月31日，龙岩高新区（经开区）政府债务余额为468,161万元，控制在市人大常委会批准的限额内,比年初同口径政府债务余额476,400万元减少8,239万元。

2. 新增政府债务限额情况

2022年龙岩高新区（经开区）新增政府债务限额500万元（一般债务限额500万元、专项债务限额0万元），其中第四批新增一般债务限额500万元。

3. 新增政府债券资金使用情况

2022年龙岩高新区（经开区）新增一般债券500万元，具体使用如下：龙岩市实验学校扩建500万元。

4. 地方政府债券发行情况

2022年龙岩高新区（经开区）由省级代为发行地方政府债券26,716万元。

按债券性质分：由省级代为发行新增债券500万元、由省级代为发行置换债券0万元，由省级代为发行再融资债券26,216万元。

5. 地方政府债券还本付息情况

2022年龙岩高新区（经开区）地方政府债券还本付息51,601万元。

(五）2022年区本级预算支出绩效管理情况

全面推进预算绩效目标管理工作，进一步完善绩效监控管理，2022年共对95个部门发展性项目支出和部门管理的业务经费项目实施绩效自评，涉及财政拨款资金共计41,926万元。同时，2022年采用第三方机构参与区级绩效重点评价项目，包括“招商引资兑现”和“高新技术企业奖励”，共涉及7,295万元预算安排，通过重点解剖、重点问效、重点突破，积极推动评价结果在2022年预算调整和2023年预算编制中应用。

（六）预算执行主要特点

1. 财政收入质量较高。2022年我区一般公共预算总收入、地方级一般公共预算收入税性比分别为85.7%、76.8%，财政收入质量较高。

2. 税收收入大幅下降。受原材料价格上涨、成本上升、销售下降、利润减少等影响，龙工、龙净、福龙马等重点税源龙头企业税收减收20,400万元，影响同口径总收入10个百分点、地方级收入11个百分点。受房地产企业下行影响，房地产企业税收大幅下降，同比减收约24,600万元，影响同口径总收入14个百分点、地方级收入11个百分点。

3. 财政收入支撑不足。受经济持续下行影响，招商引资难，招好商招大商难，项目落地更难。近年来没有新增大项目支撑，新落户的企业目前尚未形成规模和效益，税收贡献有限，要保持财政收入持续增长难度较大。

4. 持续加强债务管理。建立政府性债务到期明细台账，并落实还债责任和途径，2022年共化解政府性债务1.3亿元。严控债务风险，同时积极谋划项目，促进项目落地，争取债券资金。

5. 筹措园区建设资金。2022年3月份成功发行5亿元企业债券，2022年第一期公司债发行10亿元于10月份获批。同时集团2022年累计获得各家银行新增授信约3亿元，为抓招商、抓产业、抓项目工作奠定了坚实的基础。

 二、2023年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算收支情况

2023年上半年，我区一般公共预算总收入完成51,885万元，完成全年预算65.2%，同比增长8.3%；地方一般公共预算收入完成31,438万元，完成全年预算62.5%，同比下降6.2%。一般公共预算支出完成15,981万元，完成全年预算48% ，同比下降74.3%。

（二）政府性基金预算收支情况

2023年上半年，我区政府性基金预算收入完成3,856万元，完成年初预算104.2%，同比增长210.5%，政府性基金预算支出完成13,025万元，完成年初预算115.4%，同比下降2%。

（三）国有资本经营收支情况

2023年全区国有资本经营收支并入一般公共预算管理。

（四）政府债务情况

1. 地方政府债务限额余额情况

截止6月底，龙岩高新区（经开区）2023年新增地方政府债务限额500万元（一般债务额度500万元，专项债务额度0万元），龙岩高新区（经开区）政府债务余额为462,636万元。

2. 新增政府债券资金使用情况

截至6月底，龙岩高新区（经开区）新增一般债券500万元，用于龙岩高新区（经开区）平在路道路工程500万元。

3. 地方政府债券发行情况

截至6月底，龙岩高新区（经开区）由省级代为发行地方政府债券38,110万元。

按债券性质分：由省级代为发行新增债券500万元、由省级代为发行置换债券0万元，由省级代为发行再融资债券37,610万元。

4. 地方政府债券还本付息情况

截至6月底，龙岩高新区（经开区）地方政府债券还本付息53,206万元。

（五）2023年上半年本级预算支出绩效管理情况

2023年上半年主要开展2022年度绩效自评工作，对68个部门发展性项目支出实施绩效自评，涉及财政拨款资金共计62,657万元。通过评价积极推动评价结果在预算调整和预算编制中应用。

（六）存在问题

1. 上半年重点税源企业税收持续下降。一是重点税源龙头企业福龙马股份集团有限公司受成本上升、销售下降、利润减少等影响同比减收1827万元；二是受房地产行业下行影响，房地产企业税收大幅下降，同比减收约8849万元，下降58%；建筑业也受其影响，税收收入同比减收约920万元，下降28.5%；三是汽车市场需求减少，销量锐减，致汽车制造业税收大幅下降，同比减收约1070万元，下降25.6%。

2. 上半年非税收入大幅下降。我区非税收入来源单一，主要是人才限价房补差收入和资产处置收益等，上半年人才限价房补差收入和资产处置收益大幅减少，同比减收6198万元，影响总收入11.8个百分点、地方级收入19.5个百分点。 

（七）下一步工作措施

1. 抓收入稳增长。一是密切关注重点税源、潜在税源，增强财政组织收入的主动性和预见性，确保完成全年一般公共预算收入目标。重点对对区内房地产企业税收进行梳理，加大对鑫厦鑫等房地产企业清欠力度，做到应收尽收。二是引导区内重点企业产业回归。推动福龙马集团将注册在三亚的龙马互联科技公司等迁移回龙岩。三是加大国有资产资源盘活力度，重点是组织力量对企业历年欠缴租金进行清收，对闲置优质资产分类进行处置盘活转变成财力，增加非税收入。四是培植拓宽税源，持续加大对实体项目、数字经济的招商引资力度，推动抖音呼叫中心、聚绅医药销售、乐友共享经济项目落地并做好服务保障，加大税收贡献力度。

2. 抓节支稳运行。一是强化预算执行约束，在做好“三保”保障工作的基础上，从严控制一般性支出，从紧核定“三公”经费预算，严格执行开支标准，坚决压减非急需、非刚性和低效支出。二是坚持“无预算不开支、有预算不超支、增预算严审支”，强化预算刚性约束。三是持续开展预算执行、三公经费及财经纪律执行情况监督检查。

3. 防风险保安全。一是积极稳妥化解债务，扎实做好政府债务化解和风险控制工作。二是积极谋划项目争取国家政策和政府债券资金支持用于园区开发建设；三是争取通过发行政府债券置换隐性债务，优化我区债务结构，用成本低、期限长的政府债券资金置换成本高、期限短的隐性债务，有效的降低债务成本。